暂估入账的成本费用发票跨年度后才收到该如何做账务处理？企业执行《企业会计准则》，对于实际发生但未收到发票的成本费用已经暂估入账计入了当期的损益，企业所得税按照会计核算数据进行了预缴申报，年终时按照预估汇算清缴前能收到发票进行了所得税会计处理。跨年后实际收到发票，可能是汇算清缴结束前收到，也可能是汇算清缴结束后收到，该分...

SAP系统发现前期资产负债表不平咋办？老师您好，目前项目上存在一个关于资产负债表不平的问题，比较着急，咨询一下您。问题描述：当前时间节点是8月，财务在核对往期资产负债表时，发现6月份资产负债表不平。经排查，是因为在6月月结结束之后没有及时关账，生产线上的人操作了生产工单的退料，并且过账在了6月份，所以导致了这个问题。。...

在财务信息化项目中经常用到的对账这个概念。其实，对账这个概念相对比较好理解，因为不仅用于财务，也用于业务端，说白了，就是双方针对同一笔业务交易各自记了各自的帐，在某个时间点两边对一对，看看各自记的和对方记的是不是一样的，记的是一样的，大家都放心了，就继续进行下一步，记的有差异，就得查下是什么原因，是以谁记的为准，另外一...

月结过后，未分摊的差异是否可以不管，不管之后会带来的影响有哪些？答案：是不可以这里不得不讲的就是差异科目可以设置为两种科目类型：资产负债表科目设置为资产负债表科目时，未分摊差异科目与存货科目同属于资产，列示在资产负债表中的存货，如果有未分摊差异科目余额，则说明应分摊差异未结转，会导致资产负债表不平。损益类科目设置为损益...

业务背景：实际项目中，月结后出现未分摊差异，如下图：那么这个问题该则怎么处理呢？首先我们分析一下差异：消耗：479479.46库存：71079.65未分配：23713.09那么：479479.46+71079.65+23713.09=574,272.2刚好和库存累计那行574272.2相同，差异整体分布我们心中有数了。...

这节课就讲讲分配和分摊有啥区别。我们先看看业务背景：比如行政部本月收到电费发票300元，水费发票100元。首先要把费用记到行政部，到月末时会把水费和电费分到采购部和销售部（按照2:3比例）。有两种分法：第一种：采购部得到120元电费和40元水费。第二种：采购部得到160元的办公费。为什么会用办公费呢，因为细项太多了，我...

01需求背景制造成本分析是SAP系统中非常重要的一个组成部分，它帮助企业了解成本构成、分配方法、计算方法以及成本差异分析等。下面我将从成本构成、分配方法、计算方法、差异分析几个阶段详细介绍如何在SAP系统中实施这些成本核算方法：一、成本构成在SAP中，制造成本主要由以下几个部分组成：-直接材料：通过物料主数据中的成本信...

之前在研究一些ERP产品时，发现一个现象就是很多ERP产品没有提供计划成本法，只有一些强大的ERP产品提供了此核算方法。对于这个问题进行了思考，前面说过适合企业的存货核算方法，才是最好的核算方法。常用的存货核算方式，可以发现，主要分为两大类：实际成本法、计划成本法。实际成本法包含了移动加权平均法、个别计价法、加权平均法...

实际成本核算/物料分类账的目的＞＞＞两个基本目标:一、能够以多种货币/评估管理物料价格那什么是多种货币/评估？物料分类账的基本任务就是以多种货币和/或评估管理存货。通常情况下，系统仅使用一种货币（通常是公司代码货币）来管理物料存货的价值。通过启用物料分类账功能，系统能够以多达三种货币或评估标准来管理存货价值。这意味着可...

副产品是指在生产主要产品过程中附带生产出的非主要产品。加工商完成相关的加工后将加工件返还给我方，我方支付加工费。对于加工商加工过程中还产生了副产品，并且需要将该副产品也一并返还给我方的场景.例如农业公司把棉籽拿去加工，成品出了加工完的籽棉，还有皮棉，这里的皮棉就是副产品。委外加工BOM里将副产品料号维护好，数量是负数就...

业务背景：你有10家集团公司，你作为集团财务的负责人，月底每家公司结账时，你想了解每家公司的结账进度，怎么办？是打电话一家一家问吗？财务月结驾驶舱就是来解决这个问题的。你可以把公司月结的每一个步骤做成模板，每个月复制到月结驾驶舱里。你每完成一步状态都会变成绿色，如果是红色就代表有问题注：我们月结有很多步骤，比如对账、费...

在许多企业中，财务人员的日常工作主要集中在按期记账、出报表和报税上。尽管这些工作是财务管理的重要组成部分，但它们却常常耗费了财务人员的大量时间和精力，导致其他更具战略意义的财务功能被忽略。那么，财务人员除了这些常规工作，难道就没有其他可以发挥的作用了吗？实际上，财务能干的事情非常多，但由于繁重的日常工作负担，财务人员很...

只使用总账时，怎样实现库存明细账核算，从而能自动核算出库成本？在商贸型企业中，商品种类繁多，库存商品明细账怎么做？下面以用友T+软件总账模块为例：1、登录用友T+软件：2、需要设置库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目同时为数量、存货辅助核算：3、选择基础设置“存货”，根据需要设置存货分类，录入存货明细档案：备注：这...

01坏账与坏账准备坏账准备，指“坏账准备”会计科目，在会计准则（2017版）也叫信用损失准备，是指企业定期对应收款项进行全面检查，预计应收款项可能发生坏账，对于没有把握收回的应收款项，计提坏账准备。如果（应收账款）计提的坏账准备最终无法收回，就形成坏账损失，也叫坏账。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每...

对于FICO顾问来讲，分配分摊财务月结中必不可少的步骤。那么到底是先运行分配还是先运行分摊，有顺序吗？业务背景：7月20日，行政部记了一笔电费100元。那么月底时，会把行政的100元分给IT部40元，财务部60（这节课主要是讲顺序，所以不考虑行政部本身）这个是非常简单的业务：你有有没想过一个问题，如果我们再建一个分配....

十多年前，各种文章和报告预测会计行业将是最早被人工智能（AI）取代的职业之一。这些预言使得会计行业的从业者每天如履薄冰，如坐针毡，担心随时会被AI淘汰。然而现实却出乎意料，会计行业不仅没有被AI取代，反而在职业市场上依然名将难求。相比之下，网约车司机、外卖小哥和程序员等职业却感受到了更大的冲击。那么，为什么会计行业至今...

资产负债表，能够让我们一眼看出公司的“家底”到底怎么样，也能反映出公司的财务健康状况和运营情况。今天，我们就来聊聊这张“说话的”资产负债表，从货币资金到短期借款，带你一步一步看清楚这些数字背后的秘密。你是不是也有过这样的困惑：明明公司账上钱不少，可怎么老是感觉资金紧张？又或者，公司一年到头忙得团团转，销售额挺高，可就是...

会计人员月度财务工作流程：1）每月1日登录开票系统，进行发票汇总统计。2）每月1-3日打印公司所有对公账户(包括基本账户和一般存款账户)上月的全部对账单，以及全部的上月回单流水，并核对yin行账和账上收入支出数据，出具银行余额调节表。3）每月1-10日根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表，如资产负债表，利...

01—背景需求要解决这个问题，首先我们需要了解资产负债表和利润表的勾稽关系，资产负债表的未分配利润组成有哪些，利润表的利润组成有哪些：科目组成的区别:资产负债表未分配利润组成：SAP报表取值逻辑通常会按期间取所有损益类科目余额，作为当期余额具体逻辑可以看资产负债的程序取值逻辑，科目范围设置为费用类科目+利润分配+本年利...

研发费用是企业在研究和开发过程中所支付的费用，研究开发的结果在一定程度上关系着企业未来的发展，同时企业对于研发费用的处理，也会影响会计核算的结果以及税务认定和扣除等，所以研发费用属于财务需要重点关注的费用项目。财务人员首先需要在会计核算中进行研发费用的归集，形成基础数据，然后才能在此基础上进行分析。但部分企业可能在研发...

一、资产库存现，银存款，坏帐准备预付款。(库存现金，银行存款，坏帐准备，预付账款)四应收，四存货，跌价准备长收款。(应收账款，应收股利，应收利息，其他应收款，原材料，库存商品，材料采购，在途物资，存贷跌价准备，长期应收款)长股权，长待摊，持有到期投资款。(长期股权投资，长期待摊费用，持有至到期投资)固定资产累折旧，在建...

本文给大家介绍一般制造型企业SAP月结的基本步骤，以及每步骤的作用，关于每一步的具体操作、原理、运行结果、如何检查等，我们在《CO成本管理》课程中详细介绍。一般生产型企业的月结流程如下：其中，成本结算流程如下：使用SAP的企业一般是在月初对上月进行月结，通常在月初的3个工作日内完成，不同企业可能有不同的规定，一般集团型...

一、业财一体化平台业财一体化平台是一个集成的解决方案，旨在通过技术整合企业的财务管理和业务流程，实现数据共享、流程自动化和决策智能化。该平台通常包含报账、费用控制、资金管理、电子档案、税务处理等多个模块，通过统一的接口和流程管理，提高企业的运营效率，加强内部控制，优化资源配置，并支持高层管理者做出更精准的经营决策。二、...

1、调账忌自作主张会计永远记住，首先要保护好自己，其次才是完成好工作。而擅自做主调账，是把本应该企业承担的风险转嫁到了自己身上。针对调账时不要轻易去调账。哪怕你看到记账有问题，只要不是你经手过的，调整后又对权益或利润有影响的，会计都不要先动。要先请示领导或老板，如果老板或领导不懂财务，向其陈述完想法再去调账，也把调与不...

在点晴模切ERP系统中，业务类单据是可以设置为自动生成凭证的，即当单据保存或完成工作流审批后即可自动生成凭证，自动生成凭证可以减少会计的重复性工作，降低重复录入导致的错误，实现销售、采购、仓库等部门数据与财务数据一体化管理，让财务人员从繁重的事务性工作中解脱出来，专注事后的数据检查和报表统计工作。销售收款单可以自动生成...